סובלים מנכות?
בדקו אם מגיע לכם כסף ממס הכנסה
אנשים הסובלים מנכות בשיעור 90% או יותר בעקבות מחלה, פציעה או מצב רפואי מורכב, יכולים להיות זכאים לפטור מלא או חלקי ממס הכנסה - גם באופן רטרואקטיבי עבור שנים קודמות. מדובר בהטבה כלכלית משמעותית שיכולה להגיע למאות אלפי שקלים
מאת: משרד עורכי דין הראל יטיב
החיים עם נכות מלווים בקשיים רבים, הן מבחינה פיזית, הן מבחינה משפחתית ובין-אישית והן מבחינה כלכלית. נכות מובילה לירידה ביכולת לעבוד, להוצאות רפואיות גבוהות ולהוצאות חריגות נוספות. פטור ממס הכנסה יכול להקל באופן משמעותי על הנטל הכלכלי ולהוות כלי חשוב להתמודדות עם הקשיים הכספיים, לחסוך לכם סכומים נכבדים ולסייע לכם לשמור על רמת חיים הולמת.
מי שנקבעה לו נכות יכול להיות זכאי לפטור ממס הכנסה, כאשר סכום הפטור תלוי באחוזי הנכות ובסוג ההכנסה. עם זאת, רבים מהאנשים הזכאים לפטור זה כלל אינם מודעים לכך. מעבר לכך, הפטור ניתן גם בדיעבד עבור שש שנים אחורה, כך שהכספים יכולים להצטבר לסכומים משמעותיים.
חשוב לדעת כי לא כל מי שנקבעה לו נכות זכאי לפטור ממס הכנסה. תנאי הזכאות מורכבים, וישנם גורמים רבים המשפיעים על גובה הפטור.
מהם התנאים לקבלת פטור ממס עקב נכות, ומי זכאי לקבל את הפטור?
אם נקבעה לכם נכות בשיעור של 90% או יותר לצמיתות או לתקופה זמנית של מינימום 185 יום, ומצבכם פוגע ביכולתכם לעבוד – אתם זכאים לפטור ממס הכנסה, וזאת נוסף לזכויות כלכליות אחרות שמגיעות לכם.
מדובר באנשים שנקבעה להם נכות בשיעור של 90% או יותר לפי אחד מהחוקים הבאים: חוק הנכים (תגמולים ושיקום), תשי"ט-1959, חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, תש"ל-1970, או חוק התגמולים למשרתים במערכת הביטחון, תש"ל-1970, וכן בעיוורים עם 100% נכות בראייה בשתי העיניים ומקבלי קצבת נכות כללית לפי חוק הנכים (בשיעור של 75% או יותר), בתנאי שהם עומדים בתנאים נוספים.
תנאים נוספים לקבלת הפטור הם גיל 18 ולמעלה, אם כי ניתן במקרים מסוימים לקבל את הפטור גם מגיל 16, וכן תושבות קבע בישראל.
חשוב לדעת שהכנסות פטורות ממס אינן נחשבות לצורך חישוב סכום הפטור.
איך נקבעת הנכות המזכה בפטור ממס?
נכות ואחוזי הנכות נקבעים על ידי ועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי. ניתן לפנות לוועדה רפואית להכרה בנכות גם אם לא נקבעה לכם קודם לכן נכות לצורך קבלת קצבת נכות.
האם היית מעורב בתאונת דרכים ונגרמו לך נזקי גוף מהתאונה?
מה צריך לעשות כדי לקבל את הפטור?
יש להגיש בקשה לרשות המסים לקבלת פטור ממס הכנסה. ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון באתר רשות המסים או באמצעות טופס 169 ("בקשה לקביעת אחוזי נכות").
אל הבקשה יש לצרף את המסמכים הבאים: תעודת זהות, מסמכים רפואיים המוכיחים את הנכות, אישור על קביעת אחוזי נכות מהמוסד הרלוונטי (ביטוח לאומי, אגף השיקום במשרד הביטחון וכדומה), ואסמכתאות הכנסה (תלושי שכר, אישורי פנסיה וכדומה).
אם עוד לא נקבעו לכם אחוזי נכות, לאחר הגשת הבקשה תזומנו לוועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי. בוועדה הרפואית תתבקשו לעבור בדיקות רפואיות ולמלא שאלון. הוועדה תקבע את אחוזי הנכות שלכם בהתאם למצבכם הרפואי.
לאחר קביעת אחוזי הנכות, רשויות מס הכנסה יבחנו את זכאותכם לפטור ממס. אם התקבלה תשובה שלילית, ניתן לערער על החלטת רשות המסים בבית הדין לעבודה.
חשוב לציין כי הבקשה תיבחן על ידי רשויות המס רק לאחר שתסתיים קביעת אחוזי הנכות. תקופת הזכאות לפטור ממס הכנסה היא 185 ימים לפחות.
איך מקבלים פטור ממס הכנסה באופן רטרואקטיבי עבור שנים קודמות?
אנשים רבים אשר חלו במחלה קשה ונקבעה להם נכות בשיעור גבוה אינם יודעים שהם זכאים לפטור ממס הכנסה גם עבור שנים קודמות, ועד שש שנים לאחור. זאת בהתאם לפקודת מס הכנסה אשר קובעת בסעיף 9(5) כי לבעלי נכות קשה יש זכאות לפטור ממס בור הכנסות מעבודה עד סך של כ-550 אלף שקלים, ועבור הכנסות אחרות – עד סך של כ-50 אלף שקלים.
כדי לקבל הכספים באופן רטרואקטיבי, יש להגיש לרשויות המס בקשה להחזר מס רטרואקטיבי.
למה כדאי לפנות לעורך דין?
בכל מקרה שבו אתם נדרשים לפעול כדי לממש את זכויותיכם הכספיות עקב מחלה או פציעה, כדאי לפנות לעורך דין מנוסה ומיומן בנזקי גוף, אשר יידע לבחון את המקרה שלכם לעומק, להגדיל את הסיכויים לקבל את מלוא הפטור המגיע לכם ולממש את כל זכויותיכם.
עורך דין בעל ניסיון בתחום יוכל לייעץ לכם על דרכי הפעולה האפשריות, לחסוך לכם זמן בהתנהלות אל מול הגופים השונים, לבדוק את זכאותכם וללוות אתכם בתהליך מימוש הזכויות. כמו כן, עורך הדין יוכל לבחון את זכאותכם להטבות נוספות, כגון הנחות בארנונה, קבלת קצבאות מהביטוח הלאומי ועוד.
משרד עורכי דין הראל יטיב הינו משרד מוביל בתחום הביטוח והנזיקין. המשרד מלווה נפגעים כתוצאה מתאונה, נכות, מחלה או מפגע בטיחותי, עד למיצוי זכויותיהם הרפואיות מול המוסד לביטוח לאומי, מס הכנסה, מעסקים, חברות הביטוח עסקים ורשויות. הכתבה באדיבות האתר: din.co.il.
*לתשומת ליבך, המידע בעמוד זה אינו מהווה יעוץ מכל סוג או המלצה לנקיטת הליך או אי נקיטת הליך. כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת.
לפניה ישירה למשרד עורכי דין הראל יטיב – 053-6260785